Het programma Beleggingen en overige baten en lasten bestaat uit de netto-inkomsten van de gemeentelijke beleggingen en de netto-opbrengst van de bespaarde rente over het eigen vermogen. Ook de posten onvoorzien en saldi kostenplaatsen vallen onder dit programma. Om de raad meer inzicht te geven in de totale kosten van de overhead voor de gehele organisatie is onderstaand een overzicht van de kosten van overhead opgenomen.

Omschrijving	Totaal
Centrale overhead	22.615.174
Sectorale overhead	7.603.788
Afdelingsoverhead	3.198.693
Huisvestingskosten dislocaties (kantoorruimte)	963.893
TOTAAL OVERHEAD BRUTO	34.381.547
Overhead Grondbedrijf	-892.438
Overhead investeringen	-1.738.398
Inkomsten	-327.155
TOTAAL OVERHEAD NETTO	31.423.556

Wat heeft het gekost?

Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Rekening 2016

Begroting primitief 2017

Begroting na wijzigingen 2017

Rekening 2017

Verschil

Lasten

43.387

26.437

83.717

81.946

1.771

Saldi van kostenplaatsen	14.378	614	226	1.931	-1.705
Participatie Nutsbedrijven	46	23	23	22	1
Overige financiële middelen	5.949	17.344	17.344	14.960	2.384
Overige baten en lasten	1.148	-4.913	-3.891	-1.387	-2.503
Mutaties reserves beleggingen ov. baten en lasten	21.314	4.061	4.061	4.298	-238
Geldleningen en uitzettingen >=1jaar	41	8.606	8.634	5.383	3.251
Onvoorzien	0	225	225	0	225
Overhead	0	0	54.087	55.828	-1.741
Geldleningen en uitzetting <=1jaar	0	478	478	-120	598
Vennootschapsbelasting (Vpb)	510	0	0	1.031	-1.031
Saldo van de rekening van baten en lasten	0	0	2.530	0	2.530

Baten

70.596

50.431

71.836

71.213

-623

Saldi van kostenplaatsen	24.453	3.518	1.539	1.657	-118
Participatie Nutsbedrijven	7.549	3.980	3.860	3.986	-126
Overige financiële middelen	6.085	5.508	5.599	5.587	13
Overige baten en lasten	18	6.040	6.040	1.608	4.432
Mutaties reserves beleggingen ov. baten en lasten	8.401	492	492	827	-334
Geldleningen en uitzettingen >=1jaar	24.090	30.893	30.921	33.017	-2.096
Onvoorzien	0	0	0	0	0
Overhead	0	0	23.385	24.404	-1.019
Geldleningen en uitzetting <=1jaar	0	0	0	127	-127
Vennootschapsbelasting (Vpb)	0	0	0	0	0
Saldo van de rekening van baten en lasten	0	0	0	0	0

Saldo van lasten en baten

27.209

23.994

-11.881

-10.733

1.147

Belangrijkste verschillen

Personeelskosten: nadeel € 2.541.000. Voor een totaal analyse van deze kosten verwijzen wij u naar de bijlage loonkostenoverzicht.
Resultaat werken voor derden afvalstoffendienst voordeel € 702.000
Deelname Essent: Diverse zogeheten Special Purpose Vehicles (SPV's) voortkomende uit de verkoop van Essent hebben in 2017 dividend en/of agio uitgekeerd. Voordeel € 126.000.
Financiering: lagere rentetarieven leiden tot voordelen op de financiering van aangetrokken geld. Voordeel € 105.000.
Loonkostenontwikkeling: Op concernniveau is rekening gehouden met een verhoging van de loonkosten als gevolg van de verhoging van de pensioenpremie in 2017 en een incidentele loonsverhoging (0,2%). Tegenover dit voordeel staan nadelen bij sectoren vanwege gestegen loonkosten. Voordeel: € 858.000.
Bij controle van openstaande crediteuren is gebleken dar een aantal posten niet meer tot uitbetaling leiden en derhalve vrij kunnen vallen. Voordeel € 250.000.
Onvoorzien: Er is geen beroep gedaan op het budget voor onvoorzien. Voordeel € 225.000.
Stelpost onderuitputting kapitaallasten: op concernniveau is een stelpost opgenomen als tegenpost van voordelen in de kapitaallasten die in verschillende programma's gerealiseerd zijn. Nadeel € 1.400.000.
Ombuiging inhuur: Als onderdeel van de ombuigingen 2016 besparen we op inhuur. De taakstelling wordt ruimschoots gerealiseerd.Voordeel € 570.000.
BTW Stadskantoor: Sinds de bouw van het stadskantoor in 2004 was er een dispuut met de belastingdienst over het al dan niet verrekenen van (een deel van) de BTW van de bouwkosten. Dit jaar is er een uitspraak gekomen waarmee de gemeente in het gelijk is gesteld. Dit leidt tot een teruggave van € 2,6 miljoen. De vergoede rente over dit bedrag bedraagt € 1,5 miljoen. Hier staan advieskosten tegenover. Netto voordeel in exploitatie: € 1.431.000.
Het saldo van de actualisatie 2017 is toen niet gestort in de algemene reserve en valt nu dus vrij. Voordeel € 2.530.000.
ICT: De komst van de AVG (Europese algemene verordening gegevensbescherming / privacywet) noodzaakt ons tot het aanstellen van een privacy officer. Daarnaast moeten we door de striktere eisen onze processen, systemen en gedrag screenen en waar nodig aanpassen. In 2017 is dit middels inhuur ingevuld, wat tot hogere kosten leidt. Ook nemen de kosten voor informatiebeveiliging fors toe vanwege de noodzakelijke inzet van beveiligingssoftware en het uitvoeren van landelijk verplicht gestelde maatregelen en audits. Nadeel € 529.000, waarvan € 183.000 gedekt wordt via het programma Bestuurlijke ondersteuning.