GGD Hart van Brabant (in concept)

De GGD Hart van Brabant wijdt een aparte paragraaf in haar jaarrekening aan weerstandsvermogen en risicobeheersing. De belangrijkste risico’s worden vermeld en toegelicht, inclusief een inschatting van het risicobedrag en de kans waarin een risico zich kan voordoen. Voor 2017 is er een risicobedrag van € 1,2 miljoen ingeschat wat door reserves en voorzieningen gedekt zou moeten worden.

Het gaat dan met name om;

*risico op aanvullende dienstverlening (€ 0,64 miljoen)

Ongeveer 33% van de omzet van de GGD komt uit plustaken, met het gebruikelijke ondernemersrisico. De opbrengst uit plustaken draagt ook bij aan de dekking van de algemene, indirecte kosten. Daarom wordt er een risicomarge ingeschat van 5% van deze omzet. Kans dat zich dit voordoet is hoog, de druk op de gemeentelijke financiën wordt groter en de stringentere subsidievoorwaarden en nieuwe vormen van inkoop vergroten dit risico ook.

*eenmalige vertrekregeling ( € 0,27 miljoen)

Toelichting risicobeheer op eenmalige vertrekregeling (regelingen vervroegde uitkering): op basis van rechterlijke uitspraken bij andere bedrijven is er nu een sprake van een (eind)heffing, maar de belastingdienst ging hiertegen in beroep. Toekomstige uitspraken kunnen nog leiden tot een heffing van 52%. De kans dat dit risico zich volledig voordoet is laag.

Daarnaast zijn er nog een aantal risico’s ingeschat welke via een andere maatregel (o.a. dekking door voorziening of bestemmingsreserve) opgevangen kunnen worden zonder de algemene reserve aan te spreken. Het betreft dan o.a. een (hoog) risico op oninbaarheid debiteuren die een voorziening dubieuze debiteuren ter dekking heeft.

Na vaststelling van het jaarverslag en de jaarrekening 2017 is de stand van de reserves:

- Algemene reserve € 2,93 miljoen

- Bestemmingsreserves € 7,83 miljoen

De reserves zijn toereikend voor de dekking van de risico’s en andere onverwachte ontwikkelingen