Incidentele baten en lasten
De jaarrekening 2017 sluit met een positief saldo van € 1,3 miljoen. Het resultaat over 2017 is als volgt te splitsen in incidentele en structurele baten en lasten:
Programma | Item | Totaal | Incidenteel | Structureel | Toelichting |
Gemeentelijke belastingen | Onroerend zaakbelasting | -204 | - | -204 | Lagere waardeontwikkeling dan waarmee tarieven zijn berekend. |
Bestuursorganen en -ondersteuning | Wethouders pensioenen | -1.581 | -1.581 | - | Aanvullende storting als gevolg van dalende rekenrente en lager dan verwacht rendement |
Beleggingen en overige baten en lasten | BTW Stadskantoor | 1.431 | 1.431 | - | Sinds de bouw van het stadskantoor in 2004 was er een dispuut met de belastingdienst over het al dan niet verrekenen van (een deel van) de BTW van de bouwkosten. Dit jaar is er een uitspraak gekomen waarmee de gemeente in het gelijk is gesteld. Dit leidt tot een teruggave van € 2,6 miljoen. De vergoede rente over dit bedrag bedraagt € 1,5 miljoen. Hier staan advieskosten tegenover. |
Cultuur klimaat | Theater aan de Parade (Structuurfonds/Reserve onderhoud) | -3.479 | -3.479 | - | Op 11 juli heeft de raad ingestemd met een nieuw raadsvoorstel “Alternatief plan nieuwbouw Theater aan de Parade” en amendement “Alternatief plan nieuwbouw Theater aan de Parade. Van het oorspronkelijke voorbereidingskrediet van 4.130K is totaal 3.479 K uitgegeven. Conform raadsbesluit komen deze uitgaven ten laste van het resultaat, en wordt het structuurfonds aangevuld voor reeds onttrokken uitgaven. |
Algemene uitkering gemeentefonds | Algemene uitkering | 1.488 | -812 | 2.300 | De bijstellingen van accres, onderschrijding BCF plafond uit de meicirculaire 2017 en ontwikkeling van de basisgegevens zijn structureel en verwerkt in de Begroting 2018. De afwijking uit de septembercirculaire 2017 en decembercirculaire 2017 zijn incidenteel. |
Werk en inkomen | Vergunninghouders (uit te voeren werken) | 463 | 463 | - | Betreft te realiseren stelpost opgenomen in de algemene uitkering. |
Beleggingen en overige baten en lasten | Saldo actualisatie begroting | 2.530 | 2.530 | - | Het saldo van de actualisatie 2017 is niet verwerkt in de begroting, maar geparkeerd als prognose van het jaarrekeningresultaat. |
Bereikbare stad | Wegen en viaducten | -321 | -321 | - | Substitutie personeel met hogere inkopen . |
Bereikbare stad | Kapitaallasten (Reserve activa) | -553 | -670 | 117 | Later dan geplande uitvoering van investeringen. Het voordeel door belastingteruggave Stadskantoor is structureel. |
Diverse programma's | Personeelskosten (diverse reserves) | 1.602 | 1.602 | - | Incidentele afwijking als gevolg van anders dan begrote verhouding van vast en flexibel personeel |
Sport en recreatie | Sport en recreatie | 209 | 209 | - | Voordeel in de kosten o.a. lagere schoonmaakkosten en lagere energiekosten. |
Ruimte voor bedrijvigheid | Maatschappelijk vastgoed | 436 | 436 | - | Lagere huuropbrengsten als gevolg van uitgestelde investeringen, besparingen op het budget renovaties, bedrijfsrisico en frictieleegstand. |
Wonen en werkomgeving | Leges omgevingsvergunning | 885 | 885 | - | Toename als gevolg van het aantrekken van de economie. |
Werk en inkomen | Re-integratie | 262 | 262 | - | Lagere uitvoeringskosten |
Beleggingen en overige baten en lasten | Afvalstoffendienst voor derden (structuurreserve afvalstoffen) | 703 | 703 | - | Exploitatievoordeel hulpkostenplaats AFV en kapitaallasten. |
Wonen en werkomgeving | Invoering omgevingswet | -1.800 | -1.800 | - | Extra kosten ivm invoering omgevingswet. |
Ruimte voor bedrijvigheid | Vestigingsklimaat | 306 | 306 | - | Betreft restantbudget voor projecten ter versterking van het economisch vestigingsklimaat. |
Beleggingen en overige baten en lasten | Onvoorzien | 225 | 225 | - | In 2017 is geen beroep gedaan op de post onvoorzien. |
Wonen en werkomgeving | Groen | -706 | -706 | - | Substitutie personeel met hogere inkopen. |
Beleggingen en overige baten en lasten | Kosten ICT (ICT) | -286 | - | -286 | Hogere kosten ICT ivm met oa toenemende wettelijke eisen. |
Werk en inkomen | Bijzondere bijstand | -350 | -350 | - | Met alle inspanningen op het vlak van vroeg signalering, samenwerking met bewindvoerders en de rechtbank is de groei van de uitgaven beschermingsbewind afgezwakt. Van een afname is echter nog geen sprake. Continueren de versterkte inzet met de partners. Ook op landelijk niveau vinden interventies plaats om meer grip op dit dossier te krijgen. |
Cultureel klimaat | Evenementen | -217 | -217 | - | Op met name gebieden van veiligheid, bereikbaarheid en openbare orde worden extra kosten gemaakt. |
Gemeentelijke belastingen | Toeristenbelasting | 201 | 98 | 103 | Toename opbrengst door meer overnachtingen en naheffingaanslag over 2016. |
Beleggingen en overige baten en lasten | Afboeking crediteuren | 250 | 250 | - | Bij controle van openstaande crediteuren is gebleken dat een aantal posten niet meer tot uitbetaling leiden en derhalve vrij kunnen vallen. |
Dienstverlening | Leges burgerzaken | 188 | 188 | - | Een na-ijl effect van extra aanvragen reisdocumenten vanuit 2011. |
Diverse programma's | Overige verschillen (diverse reserves) | -339 | -339 | - | |
Totaal | 1.343 | -687 | 2.030 |
Uit bovenstaand overzicht blijkt dat sprake is van een positief structureel saldo.
Het structurele voordeel is grotendeels al verwerkt in de begroting 2018. Het restant zal in de actualisatie van de begroting 2018 worden verwerkt.